Imposto nos EUA por estado (todos os estados dos Estados Unidos)

Aprenda, de forma clara e detalhada, tudo sobre os principais tributos americanos. Este artigo é ideal para brasileiros e estrangeiros que desejam entender o sistema tributário dos EUA e tomar decisões financeiras e de planejamento mais informadas.

Onde o Imposto é Mais Barato nos EUA?

Os EUA adotam um sistema tributário descentralizado: além de impostos federais (como o Income Tax), cada estado define suas próprias alíquotas e regras. Isso gera grande variação na carga tributária.

Principais Estados com Carga Tributária Baixa

¹Alguns municípios do Alasca cobram sales tax local.

Existe “IPTU” nos EUA? Entenda o Property Tax

Nos Estados Unidos, o imposto equivalente ao IPTU (Imposto Predial e Territorial Urbano) brasileiro é chamado de Property Tax, ou imposto sobre propriedade imobiliária. Embora os princípios sejam semelhantes, há diferenças importantes na forma como esse tributo é calculado, aplicado e utilizado.

Para que serve o Property Tax?

O principal objetivo do Property Tax é financiar serviços públicos essenciais, incluindo:

• Educação pública local (uma das maiores fatias da arrecadação);
• Serviços de emergência, como polícia, bombeiros e ambulâncias;
• Manutenção de ruas, iluminação pública, parques e bibliotecas;
• Saúde pública e saneamento em alguns condados.

Esse vínculo direto entre o imposto e os serviços da comunidade faz com que a arrecadação do Property Tax seja fundamental para o funcionamento básico de cidades americanas.

• Responsável pela cobrança: governos locais (condados ou municípios).
• Base de cálculo: valor venal de mercado do imóvel, avaliado periodicamente.
• Finalidade: financiar escolas públicas, serviços de emergência (polícia, bombeiros), infraestrutura e serviços locais.
• Variação: alta em estados como Nova Jersey e Illinois; baixa em Havaí e Alabama.

Existe “IPVA” nos EUA? Entenda o Vehicle Registration Fee e o Personal Property Tax

Nos Estados Unidos, não existe um imposto único e nacional equivalente ao IPVA brasileiro (Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores). No entanto, a posse e o uso de veículos automotores nos EUA estão sujeitos a diferentes taxas e tributos estaduais ou locais que, juntos, cumprem funções semelhantes ao IPVA.

Embora não exista um IPVA unificado, há componentes equivalentes:

1. Vehicle Registration Fee
   • Pago anualmente para renovar o registro do veículo.
   • Variável conforme estado, valor e peso do automóvel.
2. Personal Property Tax
   • Em estados como Virgínia, cobra‑se imposto anual sobre o valor do carro.
   • Em outros (Flórida, Califórnia), há apenas taxa de renovação.

Nem todos os estados aplicam Personal Property Tax; muitos limitam‑se à Vehicle Registration Fee.

Imposto de Renda e Sales Tax em Destaque

O Que é IVA nos EUA? Entenda o Sales Tax

Diferente do IVA (Imposto sobre Valor Agregado) praticado no Brasil e na Europa, nos Estados Unidos existe o Sales Tax. Esse imposto é cobrado apenas no varejo, ou seja, no ponto de venda ao consumidor final, não incidindo em cada etapa da produção ou distribuição, como acontece com o IVA.

Além disso, o Sales Tax é adicionado no momento do pagamento, de forma que o preço exibido nas etiquetas dos produtos normalmente não inclui o imposto. Vale destacar que existem isenções para itens como alimentos básicos, medicamentos e algumas outras categorias, que podem ser totalmente isentos ou sujeitos a alíquotas reduzidas dependendo da jurisdição.

O Que é “Tax Free” nos Estados Unidos?

Tax Free refere‑se à isenção temporária ou parcial do Sales Tax:

1. Sales Tax Holidays (Dias Sem Imposto):
   • Realizados em datas específicas (geralmente antes do ano escolar).
   • Produtos como roupas, materiais escolares e eletrônicos ficam isentos.
2. Tax Free para Turistas (raro):
   • Apenas alguns estados, como Texas e Louisiana, oferecem reembolso de sales tax para visitantes estrangeiros.
   • Exige compras em lojas participantes, formulário de solicitação e atendimento em centros de reembolso (normalmente em aeroportos).

Como Funciona o Sales Tax nos EUA?

O Sales Tax nos EUA funciona assim: cada estado define uma alíquota base, por exemplo, 6%, e condados ou cidades podem adicionar taxas extras. No momento da compra, o imposto é calculado sobre o valor do produto; por exemplo, se um item custa $100 e a alíquota total é 8%, o cliente pagará $108 no caixa. As lojas são obrigadas a recolher esse imposto e repassá-lo ao governo estadual e local. Existem também isenções e reduções para certos produtos, como mantimentos.

Sales Tax: Isenções e Reduções

Estados Sem Sales Tax

• Nenhum sales tax estadual: Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon.
• Sem sales tax (estadual): Alasca*, Arizona, Califórnia, Colorado, Connecticut, Delaware*, Flórida, Geórgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiana, Maine, Maryland (exceções), Massachusetts, Michigan, Minnesota, Montana*, Nebraska, Nevada, New Hampshire*, Nova Jersey, Novo México, Nova York, Carolina do Norte, Dakota do Norte, Ohio, Oklahoma, Oregon*, Pensilvânia, Rhode Island, Carolina do Sul, Texas, Vermont, Washington, Virgínia Ocidental, Wisconsin, Wyoming.
  *Nenhum imposto estadual sobre vendas

Estados com Alíquota Reduzida

• Alabama: 3,000%
• Arkansas: 0,125%
• Illinois: 1,000%
• Missouri: 1,225%
• Tennessee: 4,000%
• Utah: 1,750%
• Virgínia: 1,000%

Estados com Alíquota Padrão

• Havaí: 4,000% (crédito fiscal possível)
• Idaho: 6,000% (crédito fiscal possível)
• Mississippi: 7,000%
• Dakota do Sul: 4,200%

As medidas aprovadas em 2025 refletem um movimento de diversos estados dos EUA para atrair moradores e investidores, oferecendo alívios fiscais estratégicos. Recomenda-se sempre consultar o departamento de receita de cada estado ou um contador local para confirmar detalhes e elegibilidades.

O sistema tributário norte‑americano pode parecer complexo, mas suas regras básicas distribuição entre governo federal, estadual e local, ausência de IVA, predominância do Sales Tax e variação de impostos por estado tornam possível planejar gastos e investimentos de forma estratégica. Se você pensa em morar, investir ou simplesmente viajar aos EUA, entender esses pontos é essencial para evitar surpresas e aproveitar benefícios como isenções e dias sem imposto.

Fontes

• CBS News – https://www.cbsnews.com
• Clickest – https://www.clickest.com
• The Adviser Magazine – https://theadvisermagazine.com
• Tribune Content Agency – https://tribunecontentagency.com
• AS USA – https://en.as.com
• MOAA (Military Officers Association of America) – https://www.moaa.org
• RSM US LLP – https://rsmus.com